烟台珍珠龙口粉丝有限公司财务处理
用金蝶精斗云，云星辰，做账处理如下
购进时：
●烟台珍珠龙口粉丝有限公司购进材料，材料未入库，用金蝶软件计入
借：材料采购（包括运杂费）
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
（付款或支票）
或：应付票据
（商业汇票）
应付账款
（款未付）
或：现金
●烟台珍珠龙口粉丝有限公司材料入库，用金蝶软件计入
借：原材料——XX材料
贷：材料采购
二、 生产过程
●烟台珍珠龙口粉丝有限公司从仓库领用材料，用金蝶软件计入
借：生产成本——A产品 （A产品领用材料）
——B产品 （B产品领用材料）
制造费用 （车间一般性耗用材料）
管理费用 （管理部门领用材料）
贷：原材料——XX材料
●烟台珍珠龙口粉丝有限公司计算（结转）本月工资，用金蝶软件计入
借：生产成本——A产品 （A产品工人工资）
B产品 （B产品工人工资）
制造费用 （车间管理人员工资）
管理费用 （厂部管理部门人员工资，含财务人员）
贷：应付职工薪酬
●烟台珍珠龙口粉丝有限公司从银行提取现金，备发工资，用金蝶软件计入
借：库存现金
贷：银行存款
●烟台珍珠龙口粉丝有限公司以现金发放职工工资，用金蝶软件计入
借：应付职工薪酬
贷：库存现金
●烟台珍珠龙口粉丝有限公司以银行存款预付下半年或下年度报刊杂志费（房租费或保险费），用金蝶软件计入
借：待摊费用
贷：银行存款
●烟台珍珠龙口粉丝有限公司摊销（或分摊）保险费等，用金蝶软件计入
借：管理费用（或制造费用）
贷：待摊费用
●烟台珍珠龙口粉丝有限公司计提（或预提）银行短期借款利息，用金蝶软件计入
借：财务费用
贷：预提费用
●烟台珍珠龙口粉丝有限公司支付本季度短期借款利息，用金蝶软件计入
借：预提费用 （前两个月已预提的利息）
财务费用 （本月的利息）
贷：银行存款 （支付的利息）
●烟台珍珠龙口粉丝有限公司计提本月固定资产折旧，用金蝶软件计入
借：制造费用 （车间设备折旧）
管理费用 （厂部固定资产折旧）
贷：累计折旧
●烟台珍珠龙口粉丝有限公司职工报销药费，用金蝶软件计入
借：应付职工薪酬 （在职职工）
管理费用 （退休人员）
贷：库存现金
●烟台珍珠龙口粉丝有限公司用现金购买办公用品，用金蝶软件计入
借：管理费用 （管理部门办公用）
制造费用 （车间办公用）
贷：库存现金
●烟台珍珠龙口粉丝有限公司出差人员借支差旅费，用金蝶软件计入
借：其他应收款——XX
贷：库存现金
●烟台珍珠龙口粉丝有限公司出差人员归来报销差旅费（多借、退回余款），用金蝶软件计入
借：管理费用（或制造费用） （报销的金额）
库存现金 （退回的款项）
贷：其他应收款——XX （原来借支的金额）
●烟台珍珠龙口粉丝有限公司出差人员归来报销差旅费（少借、补足款项），用金蝶软件计入
借：管理费用（或制造费用） （报销的金额）
贷：其他应付收款—XX （原来借支的金额）
库存现金 （补足的现金）
●烟台珍珠龙口粉丝有限公司月末，分配并结转制造费用，用金蝶软件计入
借：生产成本——A产品
——B产品
贷：制造费用
●烟台珍珠龙口粉丝有限公司月末，结转完工入库产品成本，用金蝶软件计入
借：库存商品——XX产品
贷：生产成本——XX产品
烟台珍珠龙口粉丝有限公司成立于1995-05-04，注册资本为2550万元人民币，统一社会信用代码为91370600613423583R，企业地址位于山东省烟台市招远市张星镇曲家村西，所属行业为农副食品加工业，经营范围包含：生产销售淀粉及淀粉制品，货物及技术的进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。烟台珍珠龙口粉丝有限公司目前的经营状态为在营（开业）企业。
